河北省石家莊市欒城區稅務局工作人員在中車石家莊車輛有限公司調研。新華社發
山東省菏澤市曹縣稅務局的工作人員上門走訪企業，介紹出口退稅相關優惠政策。新華社發
湖南省資興市經濟開發區一家耳機生產企業的工人在車間忙碌。新華社發
在福建省泉州晉江某公司的5G智能化工廠，工人在操作進口生產設備。新華社發
“市場瞬息萬變，我們每天都在爭分奪秒地搞創新、抓機遇，各項減稅降費政策實實在在地為我們減輕了負擔。”說起減稅降費紅利，甬矽電子(寧波)股份有限公司總經理王順波告訴記者，2021年公司僅享受研發費用加計扣除金額就達9704萬元，為企業不斷創新研發、深耕核心技術注入了強勁動力。
和甬矽電子一樣，億萬市場主體都從減稅降費政策“紅包”里感受到了真金白銀的利好。2021年，全國累計新增減稅降費約1.1萬億元，為制造業中小微企業辦理緩繳稅費2162億元，為煤電和供熱企業辦理“減、退、緩”稅271億元。稅收收入占GDP比重為15.1%，比“十二五”末的2015年下降3個百分點，市場主體稅收負擔進一步減輕，在“十四五”開局之年有力支持了國民經濟持續穩定發展。
去年召開的中央經濟工作會議指出，要繼續面向市場主體實施新的減稅降費，幫助他們特別是中小微企業、個體工商戶減負紓困、恢復發展。
為何要繼續實施新的減稅降費政策？今年減稅降費政策有何特點？怎樣讓政策快速“落袋”？記者進行了采訪。
1.真金白銀，助力“十四五”良好開局
“2021年公司出口免抵退稅5137萬元，增值稅增量留抵退稅1425萬元，技術轉讓收入減免增值稅43萬元，研發加計扣除預計1億元以上。這些優惠政策給公司帶來了持續發展的動力源泉，為企業未來自主研發、技術創新提供了有力支撐。”中車齊齊哈爾軌道交通裝備有限公司財務部部長竇興磊說。
去年，我國打出“減稅降費+緩稅緩費”組合拳，有效助力穩住經濟增長、增強發展后勁。制造業是國民經濟的“壓艙石”，是創新最活躍的領域。2021年，國家兩度“升級”研發費用加計扣除政策，推動制造業持續提升創新能力，向更高價值鏈攀升。據統計，2021年全國重點稅源制造業企業研發投入同比增長22.6%。
“我們每年要投入營業收入的3%至4%用于產品和技術的研發，所需資金量較大。但國家的政策支持，讓我們一直都能放心大膽地投入資金進行研發和生產。”廣西柳工機械股份有限公司董事長曾光安介紹，去年柳工股份有限公司總共減免退稅達3.9億元。
樂歲上海（實業）有限公司總經理楊未來告訴記者，去年四季度公司緩繳稅款71萬元，相當于得到了一筆短期無息貸款，填補了資金缺口。目前他們正著手新項目研發，解決烘焙產品的運輸周轉、陳列展示與保鮮等問題。
相比為制造業搭建創新升級的“梯子”，量大面廣、多處于產業鏈中下游的中小微市場主體，更需要再幫一把、再送一程。
在重慶陶然居飲食文化（集團）股份有限公司董事長嚴琦看來，去年國家加大對小微企業的稅收優惠力度，讓受疫情影響的餐飲行業能加速回暖復蘇。
全國層面看，過去一年，我國加大小微企業稅費優惠力度，支持小微企業發展稅收優惠政策新增減稅2951億元，進一步提升了市場主體活力；企業提前享受研發費用加計扣除政策共減免稅額3333億元，進一步降低了企業研發成本，促進了創新發展；落實落細增值稅增量留抵退稅和企業購買設備器具一次性稅前扣除政策，累計為3.1萬戶制造業企業辦理留抵退稅1322億元，促進了制造業發展；落實社保費降費政策，全年新增降費1504億元，對穩就業、穩企業起到重要支撐作用。
減稅降費，通過真金白銀的支持給市場主體帶來沉甸甸的獲得感，在“十四五”開局之年讓市場主體能更好地恢復元氣、增強活力。
2.利好加碼，靶向發力“放水養魚”
“隨著光伏設備轉化率提高，太陽能燈具將成為照明燈具一個重要分支。今年我們計劃投入研發費用800萬元創新升級產品。增加投資不僅因為我們看好行業發展前景，更因為我們從中央經濟工作會議中了解到減稅降費、助力企業發展的利好消息。”廣東東莞泰亮公司總經理周文波還注意到，前不久召開的國務院常務會議明確要加大工業、服務業所得稅減免力度，延長制造業中小微企業緩稅政策，無疑將為企業釋放更多利好。
近年來，減稅降費“春雨”潤澤了億萬市場主體。當前，外部環境更趨復雜嚴峻，我國經濟發展面臨需求收縮、供給沖擊、預期轉弱三重壓力，一些企業和個體工商戶還處在爬坡過坎的關鍵階段，需要更多利好政策為這些市場主體送上更多暖意。
民有所呼，政有所應。在去年減稅降費1.1萬億元基礎上，今年將實施組合式、規模性減稅降費，讓市場主體有更多獲得感。
留住青山，贏得未來。記者了解到，今年將延續實施涉及科技、就業創業、醫療、教育等11項稅費優惠政策，擴大部分已有政策的優惠力度，及早推出一些新的政策舉措。此外，還將聚焦制造業高質量發展、中小微企業紓困和科技創新，研究出臺精準幫扶措施。
近日印發的《關于促進工業經濟平穩增長的若干政策》和《關于促進服務業領域困難行業恢復發展的若干政策》，均在財政稅費政策上有所著墨。其中，18條工業政策里包括加大中小微企業設備器具稅前扣除力度、延長階段性稅費緩繳政策、擴大地方“六稅兩費”減免政策適用主體范圍、降低企業社保負擔等內容。43條服務業政策里包括延續服務業增值稅加計抵減等財稅利好政策。
據了解，按照黨中央、國務院決策部署，今年中央財政將從三個方面出臺實施精準幫扶的減稅降費措施，幫助服務業困難企業渡過難關。一是加大普惠性稅收政策支持力度，延續實施去年底到期的支持小微企業和個體工商戶的減稅降費措施并加大政策優惠力度，延續服務業增值稅加計抵減政策。二是擴大“六稅兩費”適用范圍，將省級人民政府在50%稅額幅度內減征“六稅兩費”的適用主體，由增值稅小規模納稅人擴展至小型微利企業和個體工商戶。三是鼓勵各地可根據條例授權和本地實際，對繳納房產稅、城鎮土地使用稅確有困難的納稅人給予減免。四是加大中小微企業設備器具稅前扣除力度。
2月28日，稅務部門對外發布公告，延續實施制造業中小微企業延緩繳納部分稅費至今年6月底。北京國家會計學院財稅政策與應用研究所所長李旭紅表示，今年的減稅降費政策力度更大，覆蓋面更廣。更大力度的減稅降費在當前應對國內外經濟下行壓力沖擊、實施跨周期調節中可以發揮重要保障作用。利用超前財政政策的發力，激發市場主體活力，帶動經濟發展，持續增強經濟韌性，達到“放水養魚”的效果。
3.優化服務，促政策紅利“直達快享”
僅一個工作日，上億元留抵退稅就入賬了山西國際能源裕光煤電有限責任公司。“稅務服務越來越高效、越來越給力。”山西盂縣電廠2×100萬千瓦發電項目財務部負責人嘉曉亮介紹，該公司項目1號機組和2號機組如期投產，離不開盂縣稅務局網格員的精細服務，他們將在集團公司的統一領導下，快馬加鞭、盡快投產。
好政策，更快落地，就能更早為市場主體帶來資金活水，更早讓市場主體闊步前行。“要通過優化服務，確保政策不折不扣落地見效，讓市場主體更好更快享受政策紅利，助力經濟穩增長。”李旭紅說。
聚焦納稅人繳費人急難愁盼問題，稅務部門持續提升稅費服務精細化、個性化水平。為使緩繳政策應享快享，云南大理州稅務部門不斷強化政策落實跟蹤管理，根據企業不同情況建立起分戶管理臺賬，精準開展政策推送及跟蹤輔導；福建廈門市稅務局深入開展“銀稅互動”為中小微企業紓困解難，2021年，已幫助8.08萬戶中小微企業獲得納稅信用貸款345.67億元；借助四川自貿試驗區川南臨港片區先行先試優勢，當地稅務部門推出27項便民辦稅創新服務舉措，助力出口企業有效盤活資金；遼寧丹東市稅務局應用稅收大數據技術，精準定位企業適用的稅費減免等政策，通過“云稅通”智慧服務系統采取“一條龍”式服務舉措；河北正定新區稅務局對“專精特新”企業實行“一戶一策”制度，“一對一”滴灌式輔導；江蘇鎮江揚中市稅務局建立企業“享惠”檔案，定期走訪、更新企業信息，滿足企業個性化需求；山東濰坊市奎文區稅務局為企業“量身定制”個性化、精準化稅費優惠政策服務方案，稅收專家顧問團隊主動上門開展政策輔導與納稅提醒，為企業解疑釋難……
稅務部門通過持續優化服務，第一時間確保各項減稅降費政策“直達快享”。
面對今年更大力度的減稅降費政策，國家稅務總局政策法規司負責人戴詩友表示，為落實落細落好減稅降費政策，稅務部門將征管配套做到“快”、宣傳輔導做到“精”、享受優惠做到“簡”、落實督導做到“嚴”、政策效應做到“明”，力求以最快速度為企業送上紓困“及時雨”。
