【摘要】人口老齡化本質(zhì)上是人口年齡結(jié)構(gòu)變化的一種趨勢(shì)，即總?cè)丝谥欣夏耆丝谡急仍絹?lái)越大的進(jìn)程。由于老年人在生產(chǎn)和消費(fèi)上具有一定獨(dú)特性，當(dāng)老年人口的規(guī)模和比例提高時(shí)，社會(huì)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、財(cái)富分配等若干領(lǐng)域就會(huì)發(fā)生相應(yīng)的變化。中國(guó)式現(xiàn)代化是全體人民共同富裕的現(xiàn)代化，共同富裕是社會(huì)主義的本質(zhì)要求。而在全體人口中老年人所占的人口份額正在快速擴(kuò)大，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)共同富裕的過(guò)程正伴隨人口老齡化快速發(fā)展的過(guò)程，老年人的經(jīng)濟(jì)安全和財(cái)富分配問(wèn)題對(duì)于共同富裕這一目標(biāo)無(wú)疑將產(chǎn)生難以忽視的影響。
【關(guān)鍵詞】老年人 經(jīng)濟(jì)安全 資源分配
【中圖分類號(hào)】D669.6；F249.2 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A
代際轉(zhuǎn)移理論認(rèn)為家庭內(nèi)部以子女資助為主的私人間經(jīng)濟(jì)資源轉(zhuǎn)移和以退休金、養(yǎng)老金為主的公共轉(zhuǎn)移共同發(fā)揮著保障老年人經(jīng)濟(jì)安全的作用。改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)的生育轉(zhuǎn)變、家庭變遷、人口流動(dòng)、社會(huì)保障等多種因素都在改變代際之間的資源占用與分配格局，其結(jié)果之一是對(duì)于老年人的收入水平、來(lái)源構(gòu)成、養(yǎng)老保障、養(yǎng)老模式產(chǎn)生了深刻的影響；而另一個(gè)結(jié)果則是對(duì)社會(huì)層面上的經(jīng)濟(jì)財(cái)富分配而言，個(gè)人、家庭、社會(huì)之間經(jīng)濟(jì)資源的轉(zhuǎn)移和此消彼長(zhǎng)的關(guān)系無(wú)疑會(huì)對(duì)整個(gè)社會(huì)中人群的經(jīng)濟(jì)利益所得帶來(lái)直接或間接影響。特別是在老年人口規(guī)模大、老齡化發(fā)展速度快、程度高而勞動(dòng)力數(shù)量減少的背景下，若不采取及時(shí)而有效的政策措施積極應(yīng)對(duì)，則很容易加劇老年人之間、代際之間、區(qū)域之間的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和不公平，不但難以充分保障億萬(wàn)人的養(yǎng)老需求，也會(huì)對(duì)共同富裕目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)形成挑戰(zhàn)。本文擬結(jié)合供需兩側(cè)變化及代際轉(zhuǎn)移理論，對(duì)老年人的經(jīng)濟(jì)安全和財(cái)富分配問(wèn)題進(jìn)行理論探討。
人口年齡結(jié)構(gòu)變化對(duì)財(cái)富分配體系提出新課題
人口老齡化對(duì)財(cái)富分配最直接而鮮明的影響當(dāng)屬對(duì)生產(chǎn)者和消費(fèi)者數(shù)量、比例的改變。一般而言，社會(huì)經(jīng)濟(jì)財(cái)富的生產(chǎn)者和創(chuàng)造者主要是中青年人，老年人大多退出勞動(dòng)生產(chǎn)領(lǐng)域，勞動(dòng)參與率遠(yuǎn)低于中青年人。因此，通常在人口機(jī)會(huì)窗口期（或稱人口紅利期）之后，與人口老齡化相伴隨的就會(huì)是中青年勞動(dòng)力削減而老年撫養(yǎng)比不斷提升的階段。假設(shè)在技術(shù)水平、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等條件一定的前提下，勞動(dòng)者數(shù)量的減少會(huì)導(dǎo)致生產(chǎn)量降低，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)能力受到影響，進(jìn)而使得用于分配的社會(huì)財(cái)富受限。以15歲至64歲這一國(guó)際上常用的勞動(dòng)年齡人口統(tǒng)計(jì)口徑來(lái)衡量，2013年我國(guó)的勞動(dòng)力人口數(shù)量在達(dá)到峰值后開(kāi)始逐漸減少，由10.06億人降至2020年的9.68億人，平均每年減少近543萬(wàn)勞動(dòng)年齡人口。勞動(dòng)年齡人口在總?cè)丝谥械谋壤蚕鄳?yīng)從2013年的74.53%降到2020年的68.55%。當(dāng)前，隨著20世紀(jì)90年代后出生的人口成為勞動(dòng)力主體，勞動(dòng)年齡人口規(guī)模持續(xù)下降。因勞動(dòng)力規(guī)模縮小而日益顯現(xiàn)出一系列問(wèn)題，如勞動(dòng)力短缺、勞動(dòng)成本上升、主要依靠勞動(dòng)力投入的產(chǎn)業(yè)發(fā)展受限、產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)格提高等。在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式?jīng)]有重大變化的前提下，勞動(dòng)年齡人口規(guī)模的持續(xù)減少對(duì)社會(huì)財(cái)富的生產(chǎn)和積累帶來(lái)沖擊，進(jìn)而從供給側(cè)對(duì)財(cái)富分配提出挑戰(zhàn)。
從需求側(cè)來(lái)看，我國(guó)處于人口年齡結(jié)構(gòu)上端的老年人口規(guī)模在快速擴(kuò)大，造成老年撫養(yǎng)系數(shù)不斷上升。老齡化將引發(fā)對(duì)涉老資源的全方位、多層次需求提升，如養(yǎng)老保障、醫(yī)療保障、福利保障、產(chǎn)品服務(wù)、設(shè)施設(shè)備、人力資源、技術(shù)、管理等，特別是對(duì)養(yǎng)老金、醫(yī)療保險(xiǎn)和照料護(hù)理人力資源的剛性需求將隨老齡化程度的加深日益凸顯，無(wú)論是在家庭內(nèi)部還是社會(huì)層面的財(cái)富分配都要回應(yīng)老年人需求的量和質(zhì)在迅速提升的現(xiàn)實(shí)。人口老齡化也會(huì)影響個(gè)體層面的財(cái)富分配，一方面，壽命的延長(zhǎng)會(huì)驅(qū)使個(gè)人做好終身財(cái)富分配以滿足更長(zhǎng)時(shí)間的養(yǎng)老需求；另一方面，從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，由于人口老齡化加重了社會(huì)養(yǎng)老保障負(fù)擔(dān)，在養(yǎng)老保障體系已相對(duì)成熟完善的國(guó)家，隨著老齡化進(jìn)一步發(fā)展，如何增強(qiáng)個(gè)人、企業(yè)的養(yǎng)老責(zé)任已經(jīng)成為這些國(guó)家的政策取向，或者說(shuō)，老齡化背景下財(cái)富分配的宏觀效應(yīng)會(huì)與微觀效應(yīng)相互激發(fā)、疊加。總而言之，人口老齡化從需求側(cè)提出了應(yīng)怎樣更合理地分配財(cái)富方能適應(yīng)老齡社會(huì)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)共同富裕這一新課題。
人口老齡化進(jìn)程中老年人可能存在相對(duì)貧困問(wèn)題
經(jīng)濟(jì)安全的底線是滿足基本溫飽和生存需要、擺脫貧困。我國(guó)已經(jīng)解決了絕對(duì)貧困問(wèn)題，完成了消除絕對(duì)貧困的艱巨任務(wù)。但當(dāng)前，一部分人的收入和資源占用還處于相對(duì)較低即相對(duì)貧困狀態(tài)。如果僅從經(jīng)濟(jì)收入的角度來(lái)看待相對(duì)貧困問(wèn)題，由于老年人大多已退出可獲得經(jīng)濟(jì)收益的勞動(dòng)領(lǐng)域，相較于處于勞動(dòng)年齡的人群，總體而言老年人的收入尤其是來(lái)自工作和勞動(dòng)的收入下降，更易成為相對(duì)貧困者。生命周期假說(shuō)也認(rèn)為，進(jìn)入老年期后，個(gè)體的收入逐漸小于支出，往往要消耗生命歷程前期積累的財(cái)富來(lái)滿足老年階段的消費(fèi)需求。因此，對(duì)于老年人而言，當(dāng)他們退休或不再?gòu)氖律a(chǎn)勞動(dòng)之后，其收入水平通常呈下降趨勢(shì)。根據(jù)北京大學(xué)中國(guó)社會(huì)科學(xué)調(diào)查中心開(kāi)展的“中國(guó)家庭追蹤調(diào)查”（China Family Panel Studies，CFPS）數(shù)據(jù)，2020年我國(guó)60歲及以上老年人的人均年收入約為1.27萬(wàn)元，對(duì)比國(guó)家統(tǒng)計(jì)局公布的2020年全國(guó)居民人均可支配收入3.22萬(wàn)元的水平，老年人的人均收入大約是全國(guó)居民平均水平的百分之四十左右，且收入低于全國(guó)人均可支配收入的老年人占比達(dá)七成以上。隨著人口老齡化程度的加深，倘若老年人的收入未能及時(shí)跟進(jìn)平均收入水平的增長(zhǎng)步伐，或者出現(xiàn)差距拉大的情況，那么老年人口規(guī)模擴(kuò)大、比例增長(zhǎng)就意味著較低收入人口的數(shù)量和比例會(huì)增加。如何削減老齡化可能造成的相對(duì)貧困問(wèn)題將是我國(guó)在實(shí)現(xiàn)共同富裕目標(biāo)過(guò)程中面臨的現(xiàn)實(shí)而艱巨的挑戰(zhàn)。
再進(jìn)一步結(jié)合老年人口內(nèi)部構(gòu)成來(lái)說(shuō)，人口老齡化的過(guò)程也是人口向高齡化（即80歲及以上人口在老年人口中的占比越來(lái)越高的過(guò)程）、女性化（即老年人口中的女性占比越來(lái)越高的過(guò)程）發(fā)展的過(guò)程，也就是說(shuō)由于平均預(yù)期壽命延長(zhǎng)，活到80歲及以上的老年人口在老年人口中的比例也會(huì)增長(zhǎng)；又由于女性的平均預(yù)期壽命高于男性，如2020年國(guó)家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)顯示我國(guó)男性平均壽命為75.37歲，而女性則達(dá)到80.88歲，活到高齡的老年人中女性的比例高于男性。我國(guó)老年人收入和財(cái)富的一般趨勢(shì)是年齡越大的老年人收入越低、女性老年人的收入總體低于男性老年人，那么如果老年人口內(nèi)部的收入差距未能縮小，伴隨老齡化加深的高齡化、女性化程度也就抬高了較低收入老年人的份量。這也是老齡化過(guò)程中要注意防范的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，縮小老年人內(nèi)部的相對(duì)貧困化應(yīng)作為保障老年人經(jīng)濟(jì)安全的重要環(huán)節(jié)。
長(zhǎng)壽化與家庭轉(zhuǎn)變雙重作用下個(gè)體的養(yǎng)老經(jīng)濟(jì)儲(chǔ)備問(wèn)題
當(dāng)今老年人活到高齡的幾率日益增大，2023年我國(guó)人口的預(yù)期壽命已達(dá)78.6歲，2030年實(shí)現(xiàn)健康中國(guó)戰(zhàn)略設(shè)定的79.0歲目標(biāo)指日可待，這意味著人們將面臨更長(zhǎng)的晚年階段。即便是根據(jù)2024年9月通過(guò)的《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于實(shí)施漸進(jìn)式延遲法定退休年齡的決定》中的延遲辦法，也需要十五年時(shí)間才逐步將男職工的法定退休年齡從原六十周歲延遲至六十三周歲，女職工的法定退休年齡從原五十周歲、五十五周歲分別延遲至五十五周歲、五十八周歲。對(duì)于現(xiàn)在已進(jìn)入老年期的老年人，在60歲退休后有近二十年的退休時(shí)光，女性退休年齡早于男性且平均預(yù)期壽命更長(zhǎng)，在收入和財(cái)富積累一定的情況下，人們需要將同樣的收入和財(cái)富用于更長(zhǎng)的養(yǎng)老期的各種消費(fèi)。就個(gè)體整個(gè)生命周期中的財(cái)富分配而言，由于晚年期的延長(zhǎng)，將使得晚年階段所消耗的經(jīng)濟(jì)財(cái)富占據(jù)個(gè)體財(cái)富的更大份額。后進(jìn)入老年期的人較大概率會(huì)比那些年長(zhǎng)于他們的人擁有更長(zhǎng)的壽命，因此，越晚進(jìn)入老年期的人可能越需要為更長(zhǎng)的老年期儲(chǔ)備養(yǎng)老所需的經(jīng)濟(jì)財(cái)富，但這也與個(gè)體的實(shí)際退休年齡緊密相關(guān)。從人口群體的角度而言，當(dāng)長(zhǎng)壽的人日益增多時(shí)，如果財(cái)富積累沒(méi)有明顯的增長(zhǎng)，那么用于養(yǎng)老的經(jīng)濟(jì)支出在整個(gè)財(cái)富中的占比將增大，因此社會(huì)不但要做好充分的養(yǎng)老儲(chǔ)備，還要構(gòu)建更合理的分配體系以平衡個(gè)體不同階段以及代際、代內(nèi)之間的財(cái)富分配。
根據(jù)生命周期假說(shuō)，由于年輕、中年、老年這三個(gè)主要階段的收入和消費(fèi)特點(diǎn)不同，基于理性經(jīng)濟(jì)人假設(shè)，在成年后，個(gè)體會(huì)根據(jù)自己一生獲得的收入來(lái)安排一生的消費(fèi)，以保證人生中各個(gè)時(shí)期都能平穩(wěn)度過(guò)。中年時(shí)期相對(duì)較高的收入一部分要用于負(fù)擔(dān)個(gè)人和家庭的消費(fèi)，特別是養(yǎng)育子女和贍養(yǎng)老人，還要把一部分收入積累起來(lái)用于自身未來(lái)的養(yǎng)老，中年階段是個(gè)體財(cái)富積累的關(guān)鍵時(shí)期。而進(jìn)入老年期后，收入會(huì)出現(xiàn)明顯的下降，但支出和消費(fèi)通常會(huì)由于罹患疾病的風(fēng)險(xiǎn)更高而導(dǎo)致醫(yī)療費(fèi)用等健康支出提升，往往需要依靠醫(yī)療保險(xiǎn)、過(guò)去積累的財(cái)富、家庭成員資助或退休金等收入予以應(yīng)對(duì)。
結(jié)合我國(guó)家庭的變動(dòng)來(lái)觀察，發(fā)現(xiàn)年輕一代受教育時(shí)間延長(zhǎng)，婚育年齡推遲，個(gè)人承擔(dān)養(yǎng)育子女等家庭責(zé)任的時(shí)間后延，在近年退休年齡未大幅延遲的情況下，個(gè)人在完成養(yǎng)小和養(yǎng)老之后為自身養(yǎng)老做經(jīng)濟(jì)儲(chǔ)備的時(shí)間相對(duì)壓縮。但這僅是從家庭生命周期中主要階段的時(shí)長(zhǎng)變化來(lái)分析，實(shí)際上個(gè)體為養(yǎng)老所做的經(jīng)濟(jì)儲(chǔ)備更重要的還取決于其收入和消費(fèi)水平。對(duì)于今后即將邁入老年期的“準(zhǔn)”老年人，他們因具備更高的教育程度、健康水平等因素，可能帶來(lái)更高的經(jīng)濟(jì)收益。然而，更長(zhǎng)的退休階段、相對(duì)壓縮的勞動(dòng)年齡階段依然啟示個(gè)人應(yīng)在有限時(shí)間內(nèi)為自身的養(yǎng)老做好必要準(zhǔn)備。
家庭成員的經(jīng)濟(jì)支持是我國(guó)老年人的主要經(jīng)濟(jì)來(lái)源，但這一經(jīng)濟(jì)來(lái)源隨著老年人經(jīng)濟(jì)獨(dú)立性的增強(qiáng)、家庭養(yǎng)老模式由強(qiáng)向弱的變化而逐漸呈下降態(tài)勢(shì)。通過(guò)比較2010年第六次全國(guó)人口普查和2020年第七次全國(guó)人口普查結(jié)果發(fā)現(xiàn)，2010年在老年人的收入來(lái)源中家庭成員供養(yǎng)占40.7%，到了2020年已經(jīng)下降到32.7%。2020年我國(guó)平均每個(gè)家庭戶的人口為2.62人，比2010年的3.10人減少0.48人，生活在獨(dú)居、空巢家庭中的老年人已超過(guò)一半。家庭規(guī)模小型化、老年人家庭空巢化使得依靠子女為主的家庭經(jīng)濟(jì)支持、生活照料面臨現(xiàn)實(shí)困難。所以代際轉(zhuǎn)移中的家庭內(nèi)部經(jīng)濟(jì)資源轉(zhuǎn)移對(duì)于保障老年人經(jīng)濟(jì)安全所發(fā)揮的作用趨于弱化。經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)國(guó)家的歷程也印證了依靠以家庭內(nèi)部經(jīng)濟(jì)資源分配作為養(yǎng)老基礎(chǔ)的方式已難以為繼，但對(duì)于缺乏獨(dú)立經(jīng)濟(jì)來(lái)源的老年人來(lái)說(shuō)，家庭的供養(yǎng)依然十分必要。
我國(guó)社會(huì)性轉(zhuǎn)移支付的養(yǎng)老保障作用
在我國(guó)，改革開(kāi)放以來(lái)的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展已驅(qū)使養(yǎng)老這一傳統(tǒng)上屬于私人的、家庭領(lǐng)域的問(wèn)題外溢到社會(huì)的、公共的領(lǐng)域。人口老齡化在本世紀(jì)初的到來(lái)強(qiáng)化了公共轉(zhuǎn)移在老年人經(jīng)濟(jì)保障中的作用。在更廣泛層面上即區(qū)域甚至全國(guó)層面進(jìn)行資源分配是工業(yè)化以來(lái)世界性的普遍趨勢(shì)，我國(guó)近些年社會(huì)養(yǎng)老保障的巨大進(jìn)步也印證了這個(gè)必然的規(guī)律。發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系是黨的二十大報(bào)告強(qiáng)調(diào)的內(nèi)容，對(duì)于老年人的經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)財(cái)富分配將會(huì)產(chǎn)生更深遠(yuǎn)的影響。
經(jīng)過(guò)多年發(fā)展，我國(guó)已初步構(gòu)建起以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為基礎(chǔ)、以企業(yè)（職業(yè)）年金為補(bǔ)充、與個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)相銜接的“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。其中，第一支柱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)模和保障水平不斷提高，全國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)持續(xù)增長(zhǎng)，2023年參保人數(shù)達(dá)10.66億人。第一支柱的規(guī)模和覆蓋面滲透率較高，養(yǎng)老金的保障力度也在逐漸提高。在保障程度上，通過(guò)建立企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中央調(diào)劑制度等措施，連續(xù)上調(diào)退休人員基本養(yǎng)老金，并提高城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)。由此可見(jiàn)，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的托底作用日益彰顯，2020年第七次全國(guó)人口普查結(jié)果顯示，養(yǎng)老金或離退休金已經(jīng)占到老年人收入來(lái)源的34.7%，改變過(guò)去家庭成員供養(yǎng)作為老年人收入來(lái)源首位的歷史，成為老年人的首要經(jīng)濟(jì)保障。這也是老年人經(jīng)濟(jì)獨(dú)立性提高、社會(huì)養(yǎng)老保障體系趨向成熟的標(biāo)志。
但應(yīng)當(dāng)看到的是，一方面，現(xiàn)有基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障水平仍有限，尤其對(duì)于農(nóng)村老年人、過(guò)去沒(méi)有正式就業(yè)的老年人等，僅靠有限的基本養(yǎng)老金難以為繼；另一方面，受20世紀(jì)60年代至70年代出生高峰人口隊(duì)列效應(yīng)的影響，未來(lái)十年我國(guó)將迎來(lái)大規(guī)模“退休潮”，2035年老年人口將突破4億人，從當(dāng)前到2035年超過(guò)3億人將陸續(xù)處于退休期，無(wú)疑會(huì)給城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)資金帶來(lái)壓力，因而單純依靠基本養(yǎng)老保險(xiǎn)來(lái)應(yīng)對(duì)個(gè)人和社會(huì)的養(yǎng)老資金風(fēng)險(xiǎn)是不現(xiàn)實(shí)的。
企業(yè)年金作為第二支柱主要旨在彌補(bǔ)基本養(yǎng)老金替代率不足的問(wèn)題，2023年末我國(guó)參加企業(yè)年金的職工總數(shù)超過(guò)3000萬(wàn)人，其覆蓋面雖然在擴(kuò)大，但使用人群依然有限、規(guī)模偏小，加之近年受新冠疫情等因素影響，在一些企業(yè)面臨發(fā)展困難的前提下，要在近期大力推動(dòng)企業(yè)年金難度較大。
而第三支柱——個(gè)人養(yǎng)老金制度，自2022年在全國(guó)36個(gè)先行城市（地區(qū)）啟動(dòng)實(shí)施以來(lái)，相關(guān)配套政策措施陸續(xù)出臺(tái)，政府部門、金融機(jī)構(gòu)、社會(huì)公眾對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金制度的關(guān)注和推動(dòng)日漸上升。從國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)發(fā)布的信息看，個(gè)人養(yǎng)老金專項(xiàng)產(chǎn)品包括理財(cái)、儲(chǔ)蓄、保險(xiǎn)、基金四類。截至2024年6月，個(gè)人養(yǎng)老金專項(xiàng)產(chǎn)品有762款，其中儲(chǔ)蓄產(chǎn)品465款，基金產(chǎn)品192款，保險(xiǎn)產(chǎn)品82款，理財(cái)產(chǎn)品23款。數(shù)據(jù)顯示，個(gè)人養(yǎng)老金制度對(duì)不同年齡段人群的吸引力有差異。31歲至40歲的中高收入人群是個(gè)人養(yǎng)老金賬戶開(kāi)戶、繳費(fèi)和購(gòu)買產(chǎn)品的主力軍，吸引他們最主要的原因是“提前為退休養(yǎng)老做準(zhǔn)備”和“抵稅”。然而，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶開(kāi)設(shè)人數(shù)雖超6000萬(wàn)（截至2024年6月），但繳存人數(shù)占開(kāi)戶人數(shù)的比例不高，且人均繳存金額較低。還存在人們對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金認(rèn)知度差、加入意愿低、年輕人的長(zhǎng)期養(yǎng)老儲(chǔ)備意愿不強(qiáng)、產(chǎn)品選擇的專業(yè)門檻高，以及經(jīng)濟(jì)收入波動(dòng)等多重障礙，導(dǎo)致產(chǎn)品的吸引力有限。為此，盡快構(gòu)建起能夠發(fā)揮更穩(wěn)固保障作用的多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，奠定老年人的經(jīng)濟(jì)安全基礎(chǔ)，是防范老齡社會(huì)養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)的重中之重。
系統(tǒng)施策以應(yīng)對(duì)老年人經(jīng)濟(jì)安全和財(cái)富分配問(wèn)題
由于人口老齡化而凸顯的老年人經(jīng)濟(jì)安全和資源分配問(wèn)題誠(chéng)然要從財(cái)富分配系統(tǒng)施策才能防范風(fēng)險(xiǎn)，但養(yǎng)老又是一個(gè)包含全方位內(nèi)容的需求滿足過(guò)程，僅從經(jīng)濟(jì)分配領(lǐng)域著手難以解決老年人的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，而必須系統(tǒng)施策、統(tǒng)籌兼顧代際利益來(lái)積極應(yīng)對(duì)。
第一，在延遲法定退休制度的基礎(chǔ)上持續(xù)優(yōu)化促進(jìn)人口高質(zhì)量發(fā)展的系列政策。做大“蛋糕”始終是分好“蛋糕”的前提。面對(duì)勞動(dòng)力規(guī)模縮小、老年撫養(yǎng)比持續(xù)升高的現(xiàn)實(shí)，我國(guó)已出臺(tái)關(guān)于漸進(jìn)式延遲法定退休年齡的決定和辦法，這對(duì)于適應(yīng)人口發(fā)展新形勢(shì)、充分利用人力資源將發(fā)揮直接作用。遵循小步調(diào)整、彈性實(shí)施、分類推進(jìn)、統(tǒng)籌兼顧的原則，有助于緩解我國(guó)勞動(dòng)力供給的下降幅度，在繳費(fèi)年限增加的情況下也使得基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金都會(huì)相應(yīng)增長(zhǎng)，為退休后的生活提供更好保障。但僅靠延遲法定退休年齡仍不能完全應(yīng)對(duì)人口發(fā)展新常態(tài)下的新挑戰(zhàn)，還需及時(shí)采取一系列綜合性的政策措施。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，應(yīng)重點(diǎn)優(yōu)化人口數(shù)量和質(zhì)量，如采取更加積極的生育支持措施，完善生育休假和待遇保障機(jī)制、發(fā)展普惠托育服務(wù)體系、給予生育家庭補(bǔ)貼等減輕家庭養(yǎng)育負(fù)擔(dān)，防止過(guò)低生育水平的持久延續(xù)。此外，提升人力資源質(zhì)量和配置水平在新發(fā)展階段顯得更加重要，應(yīng)充分利用我國(guó)勞動(dòng)力的知識(shí)技能素質(zhì)在顯著提高的“利好”優(yōu)勢(shì)，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、加快技術(shù)進(jìn)步與創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)力效用的最大化。
第二，針對(duì)不同類型老年人的需求和特點(diǎn)精準(zhǔn)施策，在防范老年相對(duì)貧困擴(kuò)大的基礎(chǔ)上保障老年期的經(jīng)濟(jì)安全。老年期的相對(duì)貧困是一個(gè)長(zhǎng)期存在的世界性的普遍問(wèn)題，在我國(guó)實(shí)現(xiàn)共同富裕目標(biāo)的過(guò)程中，要尤為重視人口老齡化背景下老年人相對(duì)貧困程度可能加大的風(fēng)險(xiǎn)。首先，對(duì)于經(jīng)濟(jì)困難的老年人，及時(shí)提供最低生活保障、特殊困難老人津貼、高齡津貼等支持；其次，調(diào)整提高養(yǎng)老金水平，以保持其與在職勞動(dòng)者收入都得到相應(yīng)增長(zhǎng)；最后，老年期的經(jīng)濟(jì)安全很大程度上還取決于老年人的健康水平、醫(yī)療支出、照護(hù)支出，因病致貧、因病返貧在老年人中更為常見(jiàn)。因此，在繼續(xù)加強(qiáng)我國(guó)醫(yī)療保障的同時(shí)，通過(guò)總結(jié)前期在試點(diǎn)地區(qū)嘗試探索的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)，加快建立長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)制度，為老年人失能、失智后的長(zhǎng)期護(hù)理支出提供堅(jiān)實(shí)依托，唯有化解失能照料的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)和人力負(fù)擔(dān)才能降低養(yǎng)老成本。此外，老年人的就業(yè)和勞動(dòng)參與依然是其保持經(jīng)濟(jì)獨(dú)立、獲得收入來(lái)源的可靠途徑，因而在社會(huì)觀念、機(jī)會(huì)條件、制度保障上要進(jìn)一步形成有利于老年人經(jīng)濟(jì)參與的環(huán)境，積極鼓勵(lì)有條件、有意愿的老年人從事有收入的勞動(dòng)。
第三，統(tǒng)籌優(yōu)化養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，發(fā)揮多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障作用。一是完善養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌，擴(kuò)大企業(yè)年金制度范圍，注重第一支柱、第二支柱的保障作用。結(jié)合社會(huì)救助體系等統(tǒng)籌防止返貧和低收入人口幫扶政策，確保基礎(chǔ)養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放，同時(shí)擴(kuò)大年金制度覆蓋范圍，切實(shí)發(fā)揮第二支柱的作用。二是多措并舉積極發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)。目前處于試點(diǎn)起步階段的個(gè)人養(yǎng)老金制度是發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的突破點(diǎn)和重點(diǎn)，也是發(fā)掘我國(guó)銀發(fā)經(jīng)濟(jì)潛力，促進(jìn)養(yǎng)老金融發(fā)展的重要領(lǐng)域。而要推進(jìn)該項(xiàng)制度在全國(guó)的實(shí)施則要針對(duì)當(dāng)前存在的問(wèn)題來(lái)應(yīng)對(duì)，可考慮的措施包括：設(shè)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，并充分利用智能化手段暢通信息、便捷使用；通過(guò)提高個(gè)人對(duì)養(yǎng)老金賬戶的掌控性，調(diào)動(dòng)個(gè)人尤其是中青年人參保的積極性；推動(dòng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展，豐富個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。支持金融機(jī)構(gòu)依法合規(guī)發(fā)展養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)，提供養(yǎng)老財(cái)務(wù)規(guī)劃、資金管理等服務(wù)，降低產(chǎn)品選擇門檻；提升個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)上限，并加大稅收優(yōu)惠力度。繳費(fèi)上限適當(dāng)調(diào)高與延遲納稅模式下加大稅收優(yōu)惠，將有利于激發(fā)收入較高人群的積極性，有效拓寬資金來(lái)源和規(guī)模；加強(qiáng)對(duì)年輕群體和中低收入群體的激勵(lì)。通過(guò)政策鼓勵(lì)、稅收優(yōu)惠、提高長(zhǎng)期收益率、財(cái)政補(bǔ)貼等舉措，應(yīng)對(duì)不同人群建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的癥結(jié)點(diǎn)。
第四，大力發(fā)展銀發(fā)經(jīng)濟(jì)，在增進(jìn)老年人福祉的同時(shí)為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)提供新動(dòng)能，激活老齡社會(huì)的市場(chǎng)和消費(fèi)潛力，從供需兩側(cè)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。資源分配的前提是有一定量的資源基礎(chǔ)。人口老齡化對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的挑戰(zhàn)首先體現(xiàn)在勞動(dòng)力縮減的同時(shí)勞動(dòng)力的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)加重，如果只強(qiáng)調(diào)增加對(duì)養(yǎng)老的資源分配勢(shì)必對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)造成牽絆，而反過(guò)來(lái)應(yīng)考慮激活老齡社會(huì)內(nèi)在的潛力優(yōu)勢(shì)，助力經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。發(fā)展銀發(fā)經(jīng)濟(jì)既可以滿足老年人對(duì)各種產(chǎn)品和服務(wù)的需求，又可以激發(fā)老年人的消費(fèi)活力，從需求方拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)；而對(duì)于產(chǎn)業(yè)發(fā)展來(lái)說(shuō)，銀發(fā)產(chǎn)業(yè)涉及面廣、產(chǎn)業(yè)鏈長(zhǎng)、業(yè)態(tài)多樣、潛力巨大，可以為新質(zhì)生產(chǎn)力發(fā)展提供新動(dòng)能。
第五，加強(qiáng)家庭養(yǎng)老育幼支持體系，減輕家庭贍養(yǎng)“一老一小”的負(fù)擔(dān)，使中青年能夠?yàn)樽晕茵B(yǎng)老作好資金儲(chǔ)備，方可形成穩(wěn)固、持續(xù)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。要認(rèn)識(shí)到養(yǎng)老是家庭成員共擔(dān)、代際成員接續(xù)的過(guò)程，用于養(yǎng)老的財(cái)富分配必然關(guān)系家庭成員間、其他代人群間的利益取舍。在家庭這個(gè)微觀系統(tǒng)內(nèi)，只有從家庭整體利益出發(fā)，以家庭發(fā)展為取向，統(tǒng)籌兼顧各代人的利益，充分肯定老年人在家庭中的作用，緩解中青年一代在育幼上的負(fù)擔(dān)，從而使之能夠投入更多精力和時(shí)間到工作中，創(chuàng)造更多的個(gè)人財(cái)富和社會(huì)財(cái)富，既有利于父母代的養(yǎng)老，也有利于為中青年代的養(yǎng)老做好準(zhǔn)備。此外就更宏觀的社會(huì)系統(tǒng)而言，應(yīng)減輕家庭生育、養(yǎng)育、教育負(fù)擔(dān)，促進(jìn)人口的合理增長(zhǎng)和高質(zhì)量發(fā)展，抑制勞動(dòng)力減少的趨勢(shì)。
（作者為中國(guó)人民大學(xué)人口與健康學(xué)院教授、博導(dǎo)，人口與發(fā)展研究中心研究員）
【注：本文系國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金重點(diǎn)項(xiàng)目“積極應(yīng)對(duì)人口老齡化國(guó)家戰(zhàn)略中的家庭養(yǎng)老功能支持體系研究”（項(xiàng)目編號(hào)：21ASH014）的階段性成果】
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責(zé)編/周小梨 美編/楊玲玲
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