入冬以來，位于海南省儋州市白馬井鎮的儋州駱氏川菜坊生意十分火爆。“海南冬季旅游市場回暖，帶動了我們餐飲店客流量、銷售額增長。傍晚經常不到6點就有客人來，一晚上的翻臺量可以達到幾十桌，一直要忙到凌晨。今年各項稅費政策支持力度大，減輕經營負擔，讓我們有信心把生意越做越紅火。”川菜坊負責人駱小明說。
國家稅務總局最新數據顯示，1—10月，全國新增減稅降費及退稅緩費16607億元。今年，我國延續優化創新實施多項稅費優惠政策，進一步提振市場信心、穩定市場預期。稅務部門一方面加力政策宣傳輔導，“送政策上門”，另一方面積極簡化辦理流程，提升服務水平，讓政策紅利落實落地，為經營主體增活力、添動力。
涉稅業務輕松辦，稅費政策及時達
優化完善小微企業和個體工商戶的所得稅政策，將小規模納稅人的增值稅征收率降至1%，對月銷售額10萬元及以下的小規模納稅人免征增值稅……今年，國家繼續著力支持小微企業和個體工商戶，為發展營造良好的稅收環境。
各項稅費政策針對性強、受惠面廣、支持力度大，如何確保稅費紅利直達快享、應享盡享？
——進一步推動“政策找人”，“送政策上門”更精準及時。
“稅務部門推送的‘稅收優惠政策禮包’提示我們還能繼續享受小型微利企業減征企業所得稅政策，利好政策送上門，真省心。”云南省會澤弘韻電子有限公司財務負責人容家會說。
為幫助小微企業用足用好各項稅費優惠政策，國家稅務總局云南省稅務局依托稅收大數據，篩選出符合政策享受條件的企業名單，圍繞企業優惠政策享受情況進行整合梳理，編制“稅收優惠政策禮包”，通過上門走訪、微信點對點、征納互動平臺等多渠道精準推送，更好實現“政策找人”，及時將政策“送上門”，幫納稅人繳費人算好“明白賬”“紅利賬”。
國家稅務總局發布的數據顯示，8月以來，稅務部門持續開展政策精準推送超過5億次，從“政策找人”到“政策落地”全環節持續提升稅務行政效能。
——辦稅繳費便捷又省心，解決納稅人繳費人不會辦、辦不好的問題。
山東省煙臺市饅心滿億食品商貿有限公司是一家以研發生產膠東花餑餑為主的小微企業，其生產的花餑餑樣式新穎，深受顧客歡迎。談及辦稅繳費便利化，企業辦稅人員于紅說：“以前手動填寫報表數據，還要自己匯總計算，一不留神可能就填錯了，申請更正費時又費力。現在通過一個‘按鈕’就能解決這些問題，納稅申報更加方便快捷。”
于紅口中的“按鈕”，是山東省煙臺市稅務部門在電子稅務局申報界面開設的“自動獲取發票數據”功能，點擊該按鈕，就可以提取納稅人的發票信息，實現開票數據自動填寫；納稅人核對無誤后，只需補充未開票數據，點擊申報按鈕，即可完成納稅申報，極大地減輕了納稅人的辦稅負擔。
——推廣線上“非接觸”辦稅繳費，優化線下“面對面”服務。
“我們店剛開業不久，遇到涉稅業務總是習慣到辦稅大廳取號排隊辦理。工作人員說其實不用到現場排隊，相關業務通過海南省電子稅務局在店里就能辦。”海南省海口龍華區飄琳民宿旅店負責人林雪卉說，“經過稅務人員輔導，我現在已經學會在電子稅務局上開發票了，開好的發票還能免費郵寄回店里，這下省事多了。”
在海南省，稅務部門堅持線上線下齊頭并進，提升納稅服務質效。目前已實現“非接觸式”辦稅繳費事項233項，其中全程網辦212項、線上線下融合21項，“非接觸式”辦稅比例達到97%。同時，還創新推出“咖啡沙龍”“肩并肩式辦稅”等舉措，在線下為小微企業和個體工商戶解決急難愁盼。
中國財政科學研究院公共收入研究中心副研究員施文潑認為，為小微企業和個體工商戶提供更精細、更優質的納稅服務，是優化減稅降費政策落實機制的重要一環，有利于引導小微企業和個體工商戶充分理解、用足用好各項稅費政策，減輕政策享受成本，消除心理顧慮，使經營主體充分享受到稅費政策紅利和服務便利的雙重獲得感。
政策激勵穩預期，創業創新有動力
浙江金洲管道科技股份有限公司不銹鋼管生產車間內，不銹鋼管件成型機組正加速運轉，趕生產訂單。作為全國最大的綜合性管道生產科研基地之一，企業一直注重研發創新，經過多次技改，金洲管道現已配備多套國內領先的自動化生產線，具有年產石油天然氣等各類管道180萬噸的生產能力，開發擁有新一代健康環保型“綠色管道”系列產品。
“得益于研發費用加計扣除等政策，今年以來公司已減免企業所得稅1300余萬元，為我們升級設備、加大研發提供了堅實后盾，讓我們有信心朝著生產自動化、管理精細化、市場全球化的目標不斷邁進。”金洲管道負責人沈淦榮說。
近年來，我國不斷優化研發費用加計扣除政策，今年將符合條件的企業研發費用加計扣除比例由75%統一提高到100%，并作為制度性安排長期實施。同時，新增7月預繳申報期作為政策享受時點，引導企業更快更好加大研發投入。數據顯示，前三季度，全國共40.3萬戶企業提前享受研發費用加計扣除政策，增強了企業堅持研發的底氣。
稅惠政策紅利持續釋放為科技創新注入了資金動力，也有力推動了眾創空間、孵化器等的發展。
中科大先進技術創業服務中心是由中國科學技術大學先進技術研究院運營的國家級科技企業孵化器，截至目前，該中心累計孵化科技創新企業321家，其中國家級高新技術企業104家，“雛鷹”“瞪羚”等高成長企業71家。
“一系列孵化培育成果的背后，離不開國家政策的支持。”中國科學技術大學先進技術研究院財務負責人李亞男說，我國延續實施科技企業孵化器、大學科技園和眾創空間的稅收優惠政策，截至今年10月，該中心符合條件的免稅收入超過1300萬元，享受增值稅優惠約63萬元，激勵著他們堅定走科技創新之路。
既“送政策”，也“優服務”。“在公司籌備上市的關鍵階段，稅務人員就企業實施股權激勵有關個人所得稅政策、科技人員取得職務科技成果轉化現金獎勵有關個人所得稅政策等相關稅收政策規定對我們進行了專項輔導，及時又貼心。”康命源（貴州）科技發展有限公司財務負責人金燕說。
今年，國家稅務總局安順市稅務局推出“安心辦”納稅服務品牌，探索稅企直聯“管家式”包保服務。“我們堅持‘一企一策’原則，要求‘安心管家’為包保服務企業建立稅收政策清單、涉稅需求清單和風險提示清單，全周期服務企業成長。同時針對不同主體、不同事項，有針對性地制作普惠政策、定制政策、專項政策三類稅費政策‘安心禮包’，及時推送給納稅人繳費人，確保紅利應享盡享。”國家稅務總局安順市稅務局納稅服務科科長余雅萍說。
稅收政策護航，企業放心“走出去”
“10年來，我們累計對外投資18億元，建立海外分支機構70余家。”中工國際工程股份有限公司財務總監張愛麗坦言，公司“走出去”伊始，因為不熟悉東道國稅制，曾遇到一些困難，多虧稅務部門為企業提供了政策支持和服務。
此前，中工國際厄瓜多爾分公司接到當地稅務機關的通知，需要在規定期限內提供所有與總部費用相關的中方個人稅收居民身份證明。國家稅務總局北京市海淀區稅務局得知情況后，充分了解企業的業務實際和厄瓜多爾的相關稅收法條，指導企業準備資料，同時聯合辦稅服務廳開通綠色通道，提前完成審批流程，保證企業在最短時間內拿到所有居民身份證明資料，幫助企業減免稅費1664.51萬元。
“更加優質的稅務服務幫助‘走出去’企業解決稅務難題，降低稅務成本，提升國際競爭力。在相關稅收政策支持下，我們‘走出去’的步履更穩健、更堅實。”張愛麗說。
今年10月，北京市稅務部門發布首批“稅路通”北京服務包，包括國別報告情況分析、“走出去”企業境外投資稅收風險評估自測表、《北京市“走出去”納稅人稅收指南》、稅收協定推介材料等，總結梳理了企業跨境投資常見風險點和注意事項，既有共性的政策知識產品，又有個性的務實服務舉措，涵蓋企業跨境投資全周期。
企業“走”到哪里，稅務服務就跟到哪里。“今年，國家稅務總局推出‘稅路通’服務高水平對外開放品牌，建立健全跨境投資稅收服務長效機制，把服務延伸到跨境投資全周期，推動實現跨境投資‘信息通’‘政策通’和‘服務通’，稅收服務更加專業化、規范化、國際化。”國家稅務總局國際稅務司司長蒙玉英表示。
各地稅務部門積極豐富“稅路通”服務品牌內涵。江西省稅務部門通過創立首席聯絡員制度、創設稅收服務直通車、創辦稅企行業沙龍等個性化服務，不斷拓寬宣傳服務維度；吉林省稅務部門在完善專檔建庫基礎上，形成專人負責、精準服務、跟蹤問效的快速響應工作機制；甘肅省稅務部門舉辦“走出去”企業高層對話會，梳理“走出去”企業涉稅疑難問題，組織專業團隊現場答疑解難，為企業量身定制境外涉稅風險防控建議。
“近年來，我國通過深化稅制改革、進行大規模減稅降費和持續優化納稅服務，稅收營商環境得到明顯改善，大大降低了企業的經營成本和制度性交易成本，增強了企業生存和競爭能力，穩定了企業發展預期，為穩定宏觀經濟基本盤、推動經濟高質量發展提供了良好的制度基礎。”施文潑說。
全國工商聯組織的2022年度萬家民營企業評營商環境調查結論顯示，企業對稅費支持政策落實的滿意度位居前列，稅費繳納便利度連續3年成為政務環境評價中滿意度最高的事項。
施文潑認為，今后進一步優化稅收營商環境，一方面要持續優化納稅服務，提升稅務服務的智能化水平和便利化程度，進一步挖掘稅收服務企業和經濟發展的潛力；另一方面，積極強化稅收數據治理能力，完善跨部門涉稅信息共享機制，充分利用大數據、云計算、人工智能等數字技術，高效精準識別稅收征管風險，達到對經營主體干擾最小化、監管效能最大化的目標。
